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*认证后没有抵扣,账务上如何处理?

如果超过认证期,进项税不能抵扣了,直接将待抵扣进项税额转入库存商品、销售费用科目。 分录1处理 借:库存商品 贷:应交税费-待抵扣进项税额 分录2 处理 借:销售费用 贷:应交税费-待抵扣进项税额 2011-09-22 11:34 补充问题 商品那张的税额是直接计入主营业务成本? 1、如果那张发票的商品已销售,可以计入主营业务成本,会计分录: (1)先转入库存商品 借:库存商品 贷:应交税费-待抵扣进项税额 (2)然后,做结转主营业务成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 2、如果没有销售,应该计入库存商品科目。 2011-09-28 13:58 补充问题 商品那张的税额是直接计入主营业务成本?我们是购货方,逾期的这笔分录直接是 借:库存商品 贷:应交税费-待抵扣进项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 如果这笔库存商品已经销售了,你做的逾期分录是对的。即: 借:库存商品 贷:应交税费-待抵扣进项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品www.shufadashi.com防采集。

进项*认证了,不能抵扣作进项转出。报税时没有抵扣,账务先不做处理。报税作进项转出了,账务处理也做进项转出即可。

1、认证时 借:管理费用 应交税金--应交增值税(进项) 贷:现金 2、转出 借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项转出) 3、全额抵扣或部分抵扣时 借:应交税金--应交

1、辅导期是先认证待比对相符后才能抵扣,收到比对结果都要隔一个月,所以辅导期都是隔月抵扣,因此你2月认证的进项只能等到4月申报属期3月的税时才能抵扣。并且收到比对结果后必须在当月抵扣否则过期作废。2、3月报2月税时没有进项抵扣,只能填到附表2的 第23行“期初已认证相符但未申报抵扣”,然后4月申报时再填到第3、24、25行中。3、前面说了辅导期是隔月抵扣,因此如你辅导期第一个月开了销项票的话因为没有进项可抵扣所以是开多少交多少哈内容来自www.shufadashi.com请勿采集。

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